+7 (499) 653-60-72 Доб. 574Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Могут ли за налоговые преступления забрать имущество находящееся за рубежом

Чтобы полноценно пользоваться нашим сайтом, вам необходимо зарегистрироваться. Это просто и займет всего одну минуту. С года граждане Казахстана, имеющие деньги на счетах в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Казахстан, обязаны представлять декларацию по индивидуальному подоходному налогу один раз в год в срок до 31 марта года, следующего за отчетным. В случае непредставления декларации сначала был предусмотрен штраф, а до 1 января года - только лишь предупреждение. И теперь за непредставление декларации или неотражение в декларации сведений о всех счетах предусмотрен штраф в размере МРП за каждый сокрытый счет. А это - тенге.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговые преступления: агенты НДФЛ, investornow.ru, сокрытие имущества, мошенничество

Добро пожаловать на портал Ирис!

В рамках объявленной амнистии налогоплательщику предоставляется возможность задекларировать зарубежное имущество, предоставив в налоговую службу специальную декларацию.

Государство, в свою очередь, гарантирует отказ от возбуждения дел о налоговых нарушениях, связанных с задекларированным имуществом. Работа над законопроектом началась где-то в конце января — начале февраля. Изначально Минфину было поручено разработать саму идею, и в рабочей группе помимо меня были представители ФНС, Росфинмониторинга, Минюста, Минэкономразвития. Рассматривались различные варианты, в том числе предлагалось просто простить всех за все и не поминать старое.

Но когда выяснилось, что FATF Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег, членом которой Россия является с г. Споры велись также относительно того, должен ли закон распространяться на юридические лица или нет, будет ли он касаться только российских граждан, что необходимо декларировать. Серьезные правки в законопроект были внесены аппаратом уполномоченного по защите прав предпринимателей Бориса Титова.

Итоговая версия проекта сформировалась где-то за две недели в ходе первого чтения в Госдуме, учитывая, что проект был сильно переработан в комитете Макарова Комитете по бюджету и налогам — ред.

Ко второму чтению законопроект был значительно скорректирован, из девяти предложенных мной поправок восемь были приняты. Но нельзя не сказать, что итоговая версия закона имеет ряд нерешенных вопросов. Первая — это исторические риски, связанные с неуплатой налогов, валютным и таможенным законодательством. Суть заключается в том, что ты декларируешь активы, и тебе прощаются связанные с ними нарушения. Закон в этой части в принципе работает, хотя и с некоторыми ограничениями.

Фактически без какого-либо риска можно декларировать активы, с которыми связаны валютные правонарушения. Например, можно смело раскрывать иностранные валютные счета. Думаю, многие этим воспользуются, потому что, во-первых, ничего в этом случае не потеряют — никаких штрафов и пеней платить не придется. Впрочем, штраф за неуведомление об открытии счета составляет всего 5 тысяч рублей. Кроме того, лицо, подавшее декларацию об активах, освобождается от ответственности за правонарушения, связанные не только с имуществом, но и с источниками его формирования.

Возможно, имеется в виду последний транш денежных средств, которые были потрачены на приобретение декларируемого имущества. Все, что было до этого, - серая зона. Мы изначально предлагали декларировать сделки — раскрывать ее участников, предмет, суммы и исключать из-под ответственности сделки, по которым теоретически могли быть совершены правонарушения и возникал риск неуплаты налогов. Но наша идея трансформировалась в итоговой версии в весьма непредсказуемый механизм, и как он будет работать на деле - неизвестно.

Возникает резонный вопрос: для чего нужно декларировать свое имущество? Ты фактически заявляешь об имуществе, о котором государство не знало, и твои риски автоматически повышаются, потому что информация появится у конкурентов, у коррупционеров, в то время как уровень твоей защищенности оставляет желать лучшего. Ведь что может происходить: в случае возбуждения дела, скажем, касательно дома на Рублевке, необходимо будет подтверждение факта подачи декларации, которая хранится где-то в архиве.

Начнутся вопросы, и правоохранительные органы будут не смотреть на дом задекларированный актив , а проверять операции, предварявшие его приобретение, на предмет совершения налоговых правонарушений. Причем в результате дело будут возбуждать не по о неуплате налогов, а по статье мошенничество, которая не подпадает под амнистию. Прежде всего, с целью противодействия подобным инцидентам планируется организовать аппарат бизнес-омбудсмена по амнистии капитала, который станет следить за тем, чтобы изначальные принципы, заложенные в программу амнистии, строго соблюдались всеми сторонами.

Наше Бюро будет участвовать в этом, выступая с экспертными оценками. Кроме того, наш представитель будет общественным бизнес-омбудсменом по этому вопросу. Это касается, прежде всего, кипрских, лихтенштейских трастов и фондов, которые на основании соглашения удерживают в пользу бенефициара какое-то имущество. Идея заключалась в том, чтобы в рамках амнистии дать возможность перевести активы без уплаты налогов.

По амнистии же появляется возможность иностранные ликвидные активы, в том числе вложения в ценные бумаги: облигации, акции публичных компаний, оставить в управлении иностранцам. К сожалению, эта часть закона об амнистии вызывает серьезные опасения. С одной стороны, предусмотрен механизм безналогового перевода активов от номинального владельца к фактическому собственнику.

С другой, для подачи декларации и безналогового перевода активов необходим договор номинального владения, то есть подчиненный иностранному праву договор о переходе права собственности к управляющему или управляющей компании. Очевидно, у кого-то такой договор есть, но их наберется не слишком много. В лучшем случае люди смогут предоставить договор об управлении — так называемую трастовую декларацию, по которой трастовый фонд управляет активами и в которой нет пункта о передаче права собственности.

Но если ты не представляешь договор номинального владения, ты нарушаешь требование закона об амнистии, и года через полтора после проверки налоговая потребует уплаты налога.

Следует еще иметь в виду, что срок действия амнистии истекает 31 декабря года, а судебная практика по этому вопросу будет формироваться года через два. Соответственно, те, кто воспользуется амнистией, узнают, соблюдают ли они требования закона или нет, только через некоторое время, когда дело дойдет до суда.

А вот статистику вполне могут обнародовать года через два. Тут интересны два момента: в отношении какого числа лиц, подавших декларации, будут возбуждены и доведены до суда дела и какой процент дел будет прекращен. Согласно статистике, по прошлой амнистии к ответственности практически никого не привлекли. Правда, и задекларировано тогда было всего около 30 миллиардов рублей. Вряд ли это крупный бизнес? Дело в том, что речь идет об амнистии хотя формально - юридически это амнистией не является , то есть фактически прощении правонарушения.

Подав декларацию, ты как бы сознаешься в его совершении, и, учитывая этот психологический аспект, крупному бизнесу амнистия не интересна. Другое дело, мелкий и средний бизнес и тем более частные предприниматели, которые пользовались какими-то схемами. Даже если это просто неуплата налогов, мелкий бизнес, скорее всего, воспользуется амнистией, поскольку сможет найти для себя плюсы. Что касается перевода активов от номинального владельца к фактическому собственнику, я не знаю, кому это может быть интересно.

Изначально предполагалось, что недвижимость за границей, которая управляется с Кипра или БВО, можно перевести без уплаты каких-либо налогов. Но, опять же, ситуация с договором номинального владения многих оттолкнет от использования этого инструмента.

Закон о КИК в этом плане предлагает более понятный механизм: полгода год на ликвидацию структуры и безналоговый перевод, что, думаю, будет востребовано. Впрочем, по закону о КИК также возникают вопросы. Не понятно, зачем вводилось это ограничение. Вместо того, чтобы создавать дополнительный барьер — заставлять людей избавляться от денежных средств и покупать другие активы, которые можно без проблем перевести на себя без налогов, - можно было дать возможность эти деньги перечислить на другой счет, в том числе в России.

Вообще по смыслу закона об амнистии декларировать предполагалось имущество, находящееся за рубежом, но, поскольку запретов и исключений никаких не вводится, есть смысл идти декларировать то, о чем государству и так уже должно быть известно.

Например, квартиру в России, машину. В этом случае, если к вам придут с проверкой, всегда можно будет сослаться на поданную декларацию и подтверждение законности источников формирования имущества.

Если даже выяснится, что задекларированное российское имущество было приобретено с нарушением налогового законодательства, по амнистии все должно быть прощено. То есть в данном случае есть возможность перестраховаться. Кроме того, давайте учитывать сроки принятия закона. Тем более что таких понятий, как номинальный, бенефициарный владелец, траст в российском праве нет. На мой взгляд, их стоило вводить сначала в Гражданский кодекс, чтобы создать некую теоретическую базу, а потом уже в фискальные, нормативные акты.

Причем президент в свое время предлагал подумать над трастовым законодательством. Необходимо было разработать трастовое законодательство, а потом проверять, как оно исполняется.

В итоге нам пришлось работать с тем, что есть. Здесь любопытно и то, что уведомления о КИК было решено синхронизировать по времени с амнистией капиталов. На мой взгляд, гораздо действеннее было бы вводить уведомление о КИК по окончании амнистии. Вообще уникальность этой амнистии в том, что создается неравенство между законопослушными налогоплательщиками и нарушителями: если в международной практике обычно прощаются пени, штрафы, но основную сумму недоимки ты уплатить обязан, то в нашем случае логика другая и, с точки зрения законопослушного налогоплательщика, весьма странная.

Но тем не менее. Однако за последние лет ситуация изменилась: на первый план вышла возможность юридической защиты активов, когда к тебе не могут прийти и забрать предприятие через какой-нибудь региональный суд. Это служило некоей подушкой безопасности во взаимоотношениях между контрагентами и российскими госорганами.

Не секрет, что оффшорные компании управлялись при этом из офиса в России. Сейчас привычная модель работать уже не будет, потому что в итоге можно будет еще и переплатить, в связи с чем нужно либо переводить бизнес в Россию, либо держать компании напрямую. Управлять кипрскими компаниями из России, как раньше, не получится, так как они в этом случае станут российскими налоговыми резидентами.

Они должны будут соблюдать правила отчетности и платить налоги как российские резиденты - это крайне стрессовая ситуация для всех, и каждый ищет свой вариант решения. Кто-то переводит бизнес в Россию, кто-то создает реальные офисы на том же Кипре. Известны случаи, когда половину офиса, скажем, финансовый, юридический блоки отправляют на Кипр, Джерси, в Лихтенштейн.

Многие заняли выжидательную позицию, поскольку закон, в конце концов, может через полгода-год поменяться. Справедливости ради, стоит сказать, что закон о КИК вовсе не свалился как снег на голову. Во втором полугодии года с бизнесом это обсуждалось, Минфин предлагал варианты, не говоря уже о том, что этот инструмент был давно предусмотрен в основных направлениях налоговой политики.

Многие предложения не были услышаны, но часть из них все-таки была принята. Люди просто не хотели верить до самого последнего момента, что закон рано или поздно заработает. Наверняка, будут какие-то разъяснения Минфина и ФНС о том, как он будет применяться. Европа, США живут с аналогичным законодательством, и бизнес чувствует свою конкурентоспособность, несмотря ни на что.

Наш бизнес также адаптируется, но на это потребуется какое-то время. Причем нужно иметь в виду, что закон о КИК сам по себе был бы мертворожденным, если бы ФНС активно не продвигала идею автоматического обмена информацией с другими странами. Как только эта система заработает — ФНС обещает, что это случится к — году - не будет необходимости каждый раз запрашивать информацию по каждому налогоплательщику через официальные органы.

Будет единая база данных, в которой будет представлена информация по компании, в том числе кто в ней бенефициар. Начиная с года, появится риск уголовной ответственности за неуплату налогов, и вот тогда люди серьезно задумаются о том, что делать. В чем вообще смысл закона о КИК?

Не секрет, что люди просто выводили деньги из России, переводили их на иностранные компании и держали там до выхода на пенсию. Российский законодатель сейчас ограничивает размывание налоговой базы, предлагая просто заплатить налоги с этих денег, причем не запрещая хранить их там, где вам удобно. Это разумно, и все приличные юрисдикции к этому идут, поэтому сама концепция о КИК правильная.

Другое дело, что она неприятна для бизнеса и не очень ясна для юристов, потому что не понятно, как она будет реализовываться. Причем международная практика — это довольно эфемерная материя, потому что в одной стране одно, в то время как в другой стране кардинально противоположное, и можно ссылаться как на один опыт, так и на другой.

Полезные ссылки:

О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при разрешении споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав, см. Собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом. Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом. Владение, пользование и распоряжение землей и другими природными ресурсами в той мере, в какой их оборот допускается законом статья , осуществляются их собственником свободно, если это не наносит ущерба окружающей среде и не нарушает прав и законных интересов других лиц.

Лишиться водительского удостоверения теперь можно даже за . В каком случае налоговая может через приставов заблокировать выезд за границу? . на денежные средства должника, находящиеся на счетах в банках или Касаемо имущества должников за границей в каждой ситуации.

Какое имущество и за что могут у вас конфисковать

Процедура признания физическим лицом собственной финансовой несостоятельности банкротства — законный способ должникам избавиться от непосильных задолженностей. Право на признание гражданами РФ собственной финансовой несостоятельности закреплено ФЗ о банкротстве, положения которого вступили в силу 1 октября года. Таким образом, с одной стороны, Закон о банкротстве даёт возможность гражданам в том числе и индивидуальным предпринимателям списать долги по кредитам, займам, ипотеке и налогам, за исключением алиментов, возмещений морального вреда и порчи имущества. А с другой — позволяет финансовым организациям избавиться от отрицательного балласта, хоть что-то получив за счёт реализации имущества должника или по утверждённому судом графику реструктуризации. Вокруг действующего закона витает множество неверных фактов и домыслов, возникших как вследствие неправильной его трактовки, так и по причине умышленного введения в заблуждение граждан финансовыми организациями или коллекторскими службами что встречается значительно чаще. Это не только в корне неверно, но и в ряде случаев противозаконно — факт фиктивного банкротства является уголовно наказуемым деянием, предусматривающим ответственность в виде 6 лет лишения свободы. Причём заключение грозит не только в случае запуска должником процедура банкротства, но и при сокрытии им имущества, подлежащего реализации. Факт своей финансовой несостоятельности требуется ещё доказать в суде — простым заявлением тут не обойтись. На первый взгляд, в п.

Должники не платят, потому что не знают, что им грозит

В рамках объявленной амнистии налогоплательщику предоставляется возможность задекларировать зарубежное имущество, предоставив в налоговую службу специальную декларацию. Государство, в свою очередь, гарантирует отказ от возбуждения дел о налоговых нарушениях, связанных с задекларированным имуществом. Работа над законопроектом началась где-то в конце января — начале февраля. Изначально Минфину было поручено разработать саму идею, и в рабочей группе помимо меня были представители ФНС, Росфинмониторинга, Минюста, Минэкономразвития. Рассматривались различные варианты, в том числе предлагалось просто простить всех за все и не поминать старое.

Государственные услуги и информация онлайн.

Раздел II. ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ И ДРУГИЕ ВЕЩНЫЕ ПРАВА

Первый заместитель директора Федеральной службы судебных приставов Сергей Сазанов ответил на вопросы читателей сайта "Российской газеты". Это первая часть интернет-интервью. Ответы на остальные вопросы появятся в ближайшее время. Сергей Сазанов : Вначале хочу поблагодарить читателей, которые следят за публикациями в "РГ", за интересные и достаточно острые вопросы. Если в редакции имеются конкретные обращения граждан, прошу направить их в Федеральную службу судебных приставов для рассмотрения.

Развенчиваем мифы о банкротстве физических лиц

Без права руля. Злостные должники рискуют оказаться на обочине. Лишиться водительского удостоверения теперь можно даже за алименты. Эффективен ли такой подход? Платить или ходить пешком? Как человеку узнать, что он вообще кому-то что-то должен? Об этом поговорили с директором Федеральной службы судебных приставов, главным судебным приставом России Артуром Парфёнчиковым.

Так называемый закон об амнистии капиталов приняли за полгода. могли быть совершены правонарушения и возникал риск неуплаты налогов. имущество, находящееся за рубежом, но, поскольку запретов и защиты активов, когда к тебе не могут прийти и забрать предприятие через.

Долговой контроль

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговые преступления «наступают»
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. ringsebac93

    Тарас на природе,дышит свежим воздухом .А то всё кабинет кабинет:))